Inhaltsverzeichnis
1. Geschäftsverlauf und Geschäftsergebnis sowie wirtschaftliches Umfeld
Unser Unternehmen ist ein lokal tätiger Handels- und Dienstleistungsbetrieb in den Bereichen KFZ- Handel und Reparatur.
Organisatorisch haben wir uns auf allen für uns relevanten Märkten durch unseren Standort an der „Tullner Automeile” und Verträgen mit sechs Händlerpartnern als erstklassiger Partner unserer Kunden in der Region aufgestellt.
Im Bezugsgebiet Kammerhofer Tulln* haben im Zeitraum Jan-Dez 2024 insgesamt 9.222 Neufahrzeuge einen Käufer gefunden. Die Abweichung zum Vergleichszeitraum Jan-Dez 2023 beträgt +1.206 Einheiten, was einer Veränderung von +15,04 Prozent entspricht. Damit ist die Nachfrage stark gestiegen.
An der Spitze bleibt Volkswagen mit 1.392 Verkäufen bei einer Abweichung von +334 Fahrzeugen. Mit dem Ergebnis erreicht Volkswagen einen Marktanteil von 15,09 Prozent. Hinter Volkswagen auf dem zweiten Rang folgt Skoda mit 964 Neuzulassungen und einer Abweichung von +186 Einheiten. Der Marktanteil der Marke liegt bei 10,45 Prozent. Auf Position drei reiht sich Mercedes mit 5,17 Prozent Marktanteil ein. Unsere beiden Marken Dacia und Renault finden sich auf den Plätzen 4 und 5. Mit jeweils 5,09% bzw. 4,84% Marktanteil
Die Zulassungen der Marken Renault und Dacia im Bezugsgebiet Kammerhofer Tulln* entwickelten sich folgendermaßen:
Bei der Marke Renault ist im Kalenderjahr 2024 im Vergleich zu 2023 eine Steigerung auf 446 Stück vs. 414 Stück. zu verzeichnen (Abb. 1). Das entspricht einem Gewinn von + 7,73%. Daraus resultiert ein Marktanteil von 4,84% (2023 5,17%). Die drei meistverkauften Modelle der Marke Renault sind die Modellfamilie Clio, Captur und Kangoo.
Diese stückzahlmäßig positive Entwicklung der Marke Renault ist primär auf neue Modelleinführungen zurückzuführen.
Bei der Marke Dacia konnte die Stückzahl auf hohem Niveau gehalten werden. 469 Einheiten 2024 vs. 466 Einheiten 2023. Dacia erreicht damit einen Marktanteil von 5,09% (2022 5,81%). Bemerkenswert ist, dass der Dacia Sandero im Gesamtranking auf Platz fünf und der Dacia Duster auf Platz acht der meistverkauften Modelle im Vertriebsgebiet liegen.
Als dritte Marke rundet der Sportwagenspezialist Alpine unser Angebot nach oben ab.
Damit liegen wir im Kalenderjahr 2024 mit unserem kumulierten Marktanteil aller Konzernmarken mit 9,93% (vs. 10,98% 2023) hinter der VW-Gruppe auf dem zweiten Platz.
*Umfasst: BH Tulln, BH Hollabrunn, BH u. Mag. Krems, Teile der BH St. Pölten u. BH Korneuburg
KAMMERHOFER
Kumuliert erreichen die drei Marken einen Marktanteil von 9,93%. Der Österreichschnitt im Beobachtungszeitraum Kalenderjahr 2024 liegt bei 7,33%. Damit liegt der Marktanteil der Neuzulassungen im Verantwortungsgebiet um 2,6% Prozentpunkte über dem Österreich Durchschnitt.
1.2 Geschäftsverlauf im Geschäftsjahr 2024/2025
Die Entwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr stellt sich wie folgt dar:
Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 4.429 auf TEUR 27.321 angestiegen.
Die sonstigen betrieblichen Erträge stellen sich ohne den letztjährigen Einmaleffekt (Versicherungsprämie aufgrund von Hagelschäden) unauffällig und vergleichbar mit den Vorjahren dar.
Der Anstieg beim Materialaufwand beträgt TEUR 3.935 bzw rd 19,55 %.
Im Bereich der Aufwendungen für Personal kam es zu einer Erhöhung der Personalkosten von insgesamt +4,77 %.
Der Deckungsbeitrag im Bereich Fahrzeug Verkauf erhöhte sich im Vergleich zum Geschäftsjahr 2023/24 um 65,5%.
Dies ist primär auf eine Wertminderung von Hagelbeschädigten Fahrzeugen und dadurch niedrige Werte im Vorjahr und auf eine gesteigerte Verkaufsleistung zurückzuführen.
Die Anzahl Fakturen der Marke Renault erhöhte sich im abgelaufenen GJ um + 18,7%.
Fakturen an angeschlossene Händlerpartner entwickelten sich mit + 31,9% ebenfalls positiv.
Der Bereich Dacia Fakturen entwickelte sich bei den Stückzahlen um +18,3% positiv.
Die Umsatzentwicklung beim Gebrauchtwagen fiel um 16,07% im Vergleich zum Vorjahr.
KAMMERHOFER GmbH,
3430 Tulln, Königstetter Straße 1638 Tel, +43 2272 62997 IBAN AT96 1100 0093 9361 1000 / BIC BKAUATWW UID ATU 20249808
| RENAULT | D | ACIA | ALPINE |
|---|---|---|---|
| KAMMERHOFER |
Die Umsätze aus dem Teilehandel sind um 3,7% im KJ gesunken.
Die Umsätze aus dem Bereich Werkstätte sind im Beobachtungszeitraum um 25,0% gesunken.
Die Umsatzverluste im Kundendienst und Teilelager sind primär auf Instandsetzungsarbeiten von hagelbeschädigten Fzg,. im Vorjahr zurückzuführen.
Die an uns ausgezahlten Boni des Importeurs - saldiert mit weiter verrechneten Boni an unsere Vertragspartner – haben sich um 47,64% erhöht.
Das zufriedenstellende operative Ergebnis unserer Gesellschaft, hat positive Auswirkungen auf das Eigenkapital und ermöglicht die planmäßige Rückführung langfristiger Finanzkredite.
1.3 Finanzielle Leistungsindikatoren
Ertragslage
| 2024/25 | 2023/24 | |
|---|---|---|
| TEUR | TEUR | |
| Umsatzerlöse | 27.322 | 22.892 |
| Materialaufw and | 24.181 | 20.227 |
| Rohertrag | 3.141 | 2.665 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 47 | 949 |
| Sonstige betriebliche Aufw endungen | 816 | 1159 |
| Personalaufw and | 1357 | 1296 |
| EBITDA | 1.015 | 1.159 |
| Abschreibungen | 228 | 214 |
| EBIT | 787 | 945 |
| Anzahl der Mtarbeiter (im Jahresdurchschnitt) | 25 | 25 |
| Personalkosten pro durchschnitlichen Mtarbeiter | 54 | 52 |
| Rohertrag pro durchschnittlichen Mtarbeiter | 126 | 107 |
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KAMMERHOFER
RENAULT DACIA ALPINE
1.4 Vermögens- und Finanzlage
| 28.02.2025 | 29.02.2024 | Veränderung | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTIVA | in TEUR | in | % | in TEUR | in % | in TBUR | in | % |
| Anlagevermögen | 3.376 | 30% | 3.455 | 34% | -79 | -2% | ||
| Umlaufvermögen | 7.533 | 68% | 6.547 | 64% | 986 | 15% | ||
| Rechnungsabgrenzungsposter | 215 | 2% | 155 | 2% | 60 | 39% | ||
| Aktive latente Steuern | 0 | 0% | 0 | 0% | 0 | 0% | ||
| SUMME AKTIVA | 11.124 | 100% | 10.157 | 100% | 967 | 10% | ||
| PASSIVA | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital | 3.528 | 32% | 3.165 | 31% | 363 | 11% |
| Investitionszuschüsse | 61 | 1% | 63 | 1% | -2 | -3% |
| Fremdkapital | 7.535 | 68% | 6.929 | 68% | 606 | 9% |
| SUMME PASSIVA | 11.124 | 100% | 10.157 | 100% | 967 | 10% |
Der Anstieg im Umlaufvermögen betrifft zum einen den höheren Bestand an Vorräte (Neuwagen Renault) und zum anderen einen stichtagsbedingten Anstieg bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.
Der Bestand an Liquiden Mitteln hat sich gegenüber dem Vorjahr erhöht, was der nachfolgend dargestellten Geldflussrechnung entnommen werden kann.
Aufgrund der Erhöhung des Jahresgewinns konnte das Eigenkapital weiter gestärkt werden.
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KAMMERHOFER
| RENAULT | D | A | CIA | ALPINE |
|---|
Finanzlage – Geldflussrechnung 2024/25
| 2024/2025 | 2023/2024 | |
|---|---|---|
| Eur | Eur | |
| 1. Ergebnis vor Steuern | 687.965.98 | 780.854,83 |
| 2. Überleitung auf den Netto-Geldfluss aus dem Ergebnis vor | ||
| Steuern | ||
| a. Verlust aus dem Abgang von Vermögensgegenständen des | ||
| Investitionsbereichs | 88.34 | 2.606,21 |
| b. Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des | ||
| Anlagevermögens sowie auf Wertpapiere des | ||
| Umlaufvermögens | 228.327.72 | 213.715.04 |
| Geldfluss aus dem Ergebnis | 916.382,04 | 997,176,08 |
| c. Zu-/Abnahme der Vorräte, Forderungen aus Lieferungen und | ||
| Leistungen sowie anderer Aktiva | -1,402.046.59 | 48.702,72 |
| d. Zunahme der Rückstellungen, ausgenommen für Steuern | ||
| vom Einkommen | 32.175.97 | 72.862,76 |
| e. Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | ||
| Leistungen sowie anderer Passiva | 757.140.33 | 360.548,94 |
| -384.314,23 | 698.435,67 | |
| 3. Netto-Geldfluss aus dem Ergebnis vor Steuern | 303.651,75 | 1.479.290,50 |
| 4. Zahlungen für Steuern | ||
| a. Steuern vom Einkommen | -154.287,44 | -175.033.35 |
| b. Veränderungen Steverrückstellungen | 28.268,43 | 53.116,03 |
| -126.019,01 | -121.917,32 | |
| 5. Netto-Geldfluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit | 177.632,74 | 1.357.373,18 |
| 6. Netto-Geldfluss aus der Investitionstätigkeit | ||
| a. Einzahlungen aus Anlagenabgang (ohne Finanzanlagen) | 0,00 | 55.343,00 |
| b. Anlagenzugänge It. Anlagenspiegel (ohne Finanzanlagen) | -146.664.65 | -373.040,48 |
| c. Finanzanlagenzugänge und sonstige Finanzinvestitionen | -2.784,94 | -2.221,42 |
| d. Investitionszuschüsse | -2.878,93 | -38.009.89 |
| -152.328,52 | -357.928,79 | |
| 7. Netto-Geldfluss aus der Finanzierungstätigkeit | ||
| a. Auszahlungen aus der Bedienung des Eigenkapitals | -170.000.00 | -75.000.00 |
| b. Veränderung der Forderungen gegenüber Gesellschaftern | -45.040.00 | 0.00 |
| c. Veränderung der Verbindlichkeiten gegenüber | ||
| Gesellschaftern | -40.000.00 | 0,00 |
| d. Einzahlungen/Auszahlungen für die Aufnahme/Tilgung von | ||
| sonstigen Finanzkrediten | -126.664,00 | -489.713,86 |
| -381.704,00 | -564.713,86 | |
| 8. zahlungswirksame Veränderung des | ||
| Finanzmittelbestandes | -356.399,78 | 434.730,53 |
| 9. Finanzmittelbestand am Beginn der Periode | 439,158,71 | 4.428,18 |
| 10. Finanzmittelbestand am Ende der Periode | 82.758,93 | 439.158,71 |
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1.5 Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren
| KJ 2024 | K 2023 | KJ 2022 | |
|---|---|---|---|
| In Stück | in Stück | in Stück | |
| Neuzulassungen Renault Fahrzeuge in Österreich | 10.137 | 12.022 | 9.861 |
| Neuzulassungen Dacia Fahrzeuge in Österreich | 10.922 | 9.652 | 7.787 |
| Quelle. Kammerhofer, Internes Management Information Services |
2. Risikobericht: Risikomanagementziele und -methoden
Personalrisiken: Die Fluktuation in unserer Gesellschaft ist gering. Für mögliche Abfertigungen sind Rückstellungen gebildet. Allgemein ist die Situation am Arbeitsmarkt für Arbeitgeber als schwierig zu bewerten.
Operative und Geschäftsrisiken: Wir gehen von einer leichten Steigerung der Renault u. Dacia Verkäufe im Jahr 2026 aus. Ebenso von einer Steigerung des Gesamtmarktes. Diverse multiple Krisen machen aber eine exakte Vorhersage der zukünftigen Risiken nicht möglich.
3. Forschung und Entwicklung
Es gibt derzeit keine Tätigkeit auf diesem Gebiet.
4. Zweigniederlassung
Es existiert eine rechtlich unabhängige Niederlassung in 3580 Horn.
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KAMMERHOFER RENAULT DACIA ALPINE
5. Voraussichtliche Entwicklung und Aussicht für das Geschäftsjahr 2025/26
Weiterhin ist die Automobil Branche durch massiv disruptive Elemente geprägt. Als wichtigen Schlüsselfaktor sehen wir die politische Einflussnahme auf die Verbreitung von Elektro Fahrzeugen. Als positlv bewerten wir die Vielzahl an neuen Produktentwicklungen, welche im Jahr 2025 und 2026 lanciert werden.
Tulln, 20. November 2025
Hanes Kammerhofer
Stefan Kammerhofer
KAMMERHOFER GmbH.
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