Inhaltsverzeichnis
1 Geschäftsverlauf, Geschäftsergebnis und Lage des Unternehmens
1.1 Geschäft und wirtschaftliche Rahmenbedingungen
Im Geschäftsjahr 2025 ist der Gesamtumsatz im Vergleich zum Vorjahr um etwa 4,52% gesunken. Während der Absatz am Inlandsmarkt um 2,53% zurückging, kam es am EU-Auslandsmarkt zu einem Rückgang von 5,70%.
Die Struktur der Absatzmärkte blieb weitestgehend stabil, die Umsätze verteilen sich zu etwa 48% auf das Inland und 52% auf den Export.
Im Bereich der Forschung und Entwicklung wurden keine Aufwendungen getätigt.
Das wiederkehrende Qualitätsaudit nach IFS konnte – wie in den Vorjahren – mit dem höheren Niveau abgeschlossen werden.
Hinsichtlich des weiteren Einsatzes von Finanzinstrumenten kann angeführt werden, dass hierfür derzeit kein Bedarf besteht und auch keine Instrumente zum Einsatz kommen.
1.2 Geschäftsergebnis, Ertragslage
Erfolgsvergleich
| 2024 | 2025 | |
|---|---|---|
| Te | TE | |
| Umsatzerlöse | 81.569 | 77.879 |
| Bestandsveränderungen | 168 | -234 |
| Betriebsleistung | 81.737 | 77.645 |
| Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Leistungen | ||
| Materialaufwand | -52.995 | -50.724 |
| Aufwendungen für bezogene Leistungen | -8 | 0 |
| Skontoerträge, Boni, Rabatte | 179 | 161 |
| -52.824 | -50.563 | |
| Rohertrag I | 28.913 | 27.082 |
| Personalaufwand | ||
| Löhne | -1.842 | -1.921 |
| Gehälter | -1.478 | -1.806 |
| soziale Aufwendungen | -992 | -1.086 |
| davon Aufwendungen für Altersversorgung | -10 | -7 |
| davon Aufwendungen für Abfertigungen davon Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt | -50 | -58 |
| abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge | -916 | -1.005 |
| -4.312 | -4.813 | |
| Rohertrag II | 24.601 | 22.269 |
| sonstige betriebliche Erträge | 446 | 1.074 |
| sonstige betriebliche Aufwendungen | -17.063 | -15.597 |
| Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) | 7.984 | 7.746 |
| Abschreibungen | -232 | -199 |
| Finanzerträge | ||
| sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 70 | 43 |
| Aufwendungen aus Finanzanlagen | -4 | -4 |
| Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) | 7.818 | 7.586 |
| Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -17 | -7 |
| Ergebnis vor Steuern (EBT) | 7.801 | 7.579 |
| Steuern vom Einkommen | -1.791 | -1.738 |
| Jahresüberschuss | 6.010 | 5.841 |
1.3 Kapitalflussrechnung
| 2024 | 2025 | |
|---|---|---|
| T€ | T€ | |
| Ergebnis vor Steuern | 7.801 | 7.579 |
| Überleitung auf den Nettogeldfluss aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | ||
| Verlust/Gewinn aus dem Abgang von Vermögensgegenständen des | ||
| Investitionsbereichs | ||
| Gewinne aus dem Abgang von Anlagevermögen mit Ausnahme der Finanzanlagen | ||
| Erlöse aus Anlagenabgang | 0 | 0 |
| Abgänge zu Buchwerten lt. Anlagenspiegel | 0 | 0 |
| 0 | 0 | |
| Verluste aus dem Abgang von Anlagevermögen mit Ausnahme der Finanzanlagen | ||
| Erlöse aus Anlagenabgang | 0 | 0 |
| Abgänge zu Buchwerten lt. Anlagenspiegel | 0 | 0 |
| 0 | 0 | |
| Buchwert ausgeschiedener Anlagen | ||
| Buchwertabgang | 8 | 0 |
| 8 | 0 | |
| Gewinne aus dem Abgang von Finanzanlagen und Wertpapieren des | ||
| Umlaufvermögens | ||
| Erlöse aus Anlagenabgang | 0 | 0 |
| Abgänge zu Buchwerten lt. Anlagenspiegel | 0 | 0 |
| 0 | 0 | |
| 0 | 0 | |
| Erlöse aus der Auflösung von Investitionszuschüssen | -39 | -26 |
| -39 | -26 | |
| Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens und | ||
| aktivierte Aufwendungen für das Ingangsetzen und Erweitern eines Betriebes sowie | ||
| auf Wertpapiere des Umlaufvermögens | ||
| Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sowie | ||
| auf aktivierte Aufwendungen für das Ingangsetzen und Erweitern eines Betriebes | 232 | 199 |
| Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens | 0 | 0 |
| 232 | 199 | |
| Abnahme/Zunahme der Vorräte, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | ||
| sowie anderer Aktiva | ||
| Vorräte | -1.378 | 1639 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 2.018 | 383 |
| Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen | 0 | -1.233 |
| Dorderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis best. | 0 | -43 |
| sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände | 546 | -43 |
| aktive Rechnungsabgrenzungsposten | -6 | 3 |
| 1.180 | 706 | |
| Zunahme/Abnahme der Rückstellungen, ausgenommen für Ertragsteuern | ||
| Rückstellungen für Abfertigungen und Pensionen | -13 | -14 |
| sonstige Rückstellungen | 106 | -12 |
| 93 | -26 |
8933, St. Gallen, Steiermark
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie
| anderer Passiva | ||
|---|---|---|
| erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen | 0 | 0 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | -158 | -1.202 |
| sonstige Verbindlichkeiten | 175 | -81 |
| passive Rechnungsabgrenzungsposten | 0 | 0 |
| 17 | -1.283 | |
| Nettogeldfluss aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | 9.292 | 7.149 |
| Zahlungen für Ertragsteuern | ||
| Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | -1.791 | -1.738 |
| sonstige Forderungen aus Steuern | 0 | 0 |
| Ertragsteuerrückstellungen | 610 | -1.218 |
| sonstige Forderungen aus Ertragsteuerverrechnung | 3 | 3 |
| -1.178 | -2.953 | |
| Nettogeldfluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit | 8.114 | 4.196 |
| Nettogeldfluss aus der Investitionstätigkeit | ||
| Einzahlungen aus Anlagenabgang (ohne Finanzanlagen) | 0 | 0 |
| Erlös aus Anlagenverkauf | 0 | 0 |
| 0 | 0 | |
| 0 | 0 | |
| Einzahlungen aus Finanzanlagenabgang und sonstigen Finanzinvestitionen | ||
| Erlös aus dem Verkauf von Finanzanlagen und Finanzinvestitionen des | ||
| Umlaufvermögens | 0 | 0 |
| Auszahlungen für Anlagenzugang (ohne Finanzanlagen) | -57 | -139 |
| Auszahlungen für Finanzanlagenzugang und sonstige Finanzinvestitionen | -4 | -4 |
| -61 | -143 | |
| Nettogeldfluss aus der Finanzierungstätigkeit | ||
| Auszahlungen aus der Bedienung des Eigenkapitals | -3.500 | -4.500 |
| Investitionszuschüsse | 0 | 0 |
| Veränderung der Forderungen gegenüber Gesellschaftern | 0 | 0 |
| Veränderung der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern | -62 | 61 |
| Einzahlungen/Auszahlungen für die Aufnahme/Tilgung von sonstigen | ||
| Finanzkrediten | -42 | -45 |
| -3.604 | -4.484 | |
| zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes | 4.449 | -432 |
| Finanzmittelbestand am Beginn der Periode | 2.049 | 6.498 |
| Finanzmittelbestand am Ende der Periode | 6.498 | 6.066 |
1.4 Rentabilitätskennzahlen
• EBIT
Berechnung: Ergebnis vor Steuern zzgl. Zinsaufwand
| 31.12.2024 31.12.2025 | ||
|---|---|---|
| T EUR | TEUR | |
| EBIT | 7.818 | 7.586 |
• Return on Investment (Gesamtkapitalrentabilität)
Berechnung: Ergebnis vor Zinsen und Steuern (= EBIT) / durchschnittl. Gesamtkapital
| 31.12.2024 31.12.2025 | ||
|---|---|---|
| in % | in% | |
| ROI (Gesamtkapitalrentabilität in %) | 39,85 | 36,83 |
• Eigenkapitalrentabilität
Berechnung: Ergebnis vor Steuern / durchschnittl. Eigenkapital
| 31.12.2024 31.12.2025 | ||
|---|---|---|
| in % | in% | |
| ROE (Eigenkapitalrentabilität %) | 57,39 | 48,84 |
• Umsatzrentabilität
Berechnung: Ergebnis vor Zinsen und Steuern (= EBIT) / Umsatzerlösen
| 31.12.2024 31.12.2025 | ||
|---|---|---|
| in % | in% | |
| Umsatzrentabilität (%) | 9,58 | 9,74 |
1.5 Finanzlage
• Eigenkapitalquote
Berechnung: Eigenkapital / Gesamtkapital
Oberhof 122
8933, St. Gallen, Steiermark
Seite6
| 31.12.2024 31.12.2025 | ||
|---|---|---|
| in % | in% | |
| Eigenkapitalquote (%) | 70,10 | 80,91 |
• Fremdkapitalquote
Berechnung: Fremdkapital / Gesamtkapital
| 31.12.2024 31.12.2025 | ||
|---|---|---|
| in % | in% | |
| Fremdkapitalquote (%) | 29,90 | 19,09 |
• Fiktive Schuldentilgungsdauer
Berechnung lt. § 24 URG: Nettoverbindlichkeiten / Mittelüberschuss
| 31.12.2024 31.12.2025 | ||
|---|---|---|
| Jahre | Jahre | |
| Fiktive Schuldentilgungsdauer in Jahren | 0,0 | -0,4 |
1.6 Investitionen
• Anlagenintensität (%)
Berechnung: Anlagevermögen / Gesamtvermögen
| 31.12.2024 31.12.2025 | ||
|---|---|---|
| in % | in% | |
| Anlagenintensität (%) | 2,11 | 1,96 |
1.7 Vermögenslage
Working Capital
| 31.12.2024 | 31.12.2025 | |
|---|---|---|
| kurzfristiges Umlaufvermögen | ||
| Vorräte | 6.723.084,38 | 5.083.833,60 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 7.324.488,79 | 6.941.342,69 |
| Forderungen gegenüber Gesellschaftern | 0,00 | 1.276.162,82 |
| sonstige Forderungen | 235.648,93 | 279.291,11 |
| flüssige Mittel | ||
| Kassenbestände | 381,52 | 353,46 |
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8933, St. Gallen, Steiermark
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| Bankguthaben | 6.498.154,49 | 6.065.594,37 |
|---|---|---|
| 20.781.758,11 | 19.646.578,05 | |
| Rechnungsabgrenzungsposten | 7.349,24 | 4.836,00 |
| 20.789.107,35 | 19.651.414,05 | |
| kurzfristige Verbindlichkeiten | ||
| erhaltene Anzahlungen | 0,00 | 0,00 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | -47.100,00 | -22.961,62 |
| Lieferverbindlichkeiten | -3.415.635,71 | -2.213.194,87 |
| sonstige Verbindlichkeiten | -604.749,07 | -523.827,13 |
| Verbindlichkeiten gg. Gesellschaftern | -70.713,78 | -131.537,35 |
| -4.138.198,56 | -2.891.520,97 | |
| kurzfristige Rückstellungen | -1.966.581,26 | -736.534,60 |
| KURZFRISTIGE LIQUIDITÄTSRESERVE (WORKING CAPITAL) | 14.684.327,53 | 16.023.358,48 |
Unter den Rückstellungen sind im Wesentlichen solche aus Ertragssteuern und Personalrückstellungen enthalten.
Nettoverschuldungsgrad
Berechnung: Nettoverschuldung / Eigenkapital
| 1. Vorjahr | Lfd. Jahr | |
|---|---|---|
| Gearing | -0,42 | -0,36 |
Abschließend kann zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage festgehalten werden, dass die wirtschaftlichen Lage der Firma Steinrieser Getränke GmbH zum aktuellen Zeitpunkt sehr stabil ist und keine bekannten Liquiditätsrisiken bestehen.
2. Bericht über die voraussichtliche Entwicklung und Risken des Unternehmens
Die wirtschaftliche Perspektive des Unternehmens kann als positiv beurteilt werden. Die aktuelle politsche Situation in Europa hat keinen unmittelbaren Einfluss auf die Geschäftstätigkeit, allerdings werden die Entwicklungen auf den Rohstoff- und Energiemärkten weiterhin genau beobachtet.
Oberhof 122 8933, St. Gallen, Steiermark
Lagebericht
Seite 8
18. 06. 2026
trare S
Datum, Mag. Franz Steinrieser
18. 06. 2026
Datum, Wolfgang Hintsteiner
Steuerberatung