Lagebericht 2024/25

JOHANNE SOMMERE 5 TUERE R A T E

Am Kirchensteig 22 2011 Untermallebarn

tel: +43 (0)676 6771876 fax: +43 (0)2267 20231 [email protected] www.stb-sommerer.at

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2024/2025

Kohlschein Baumaschinenhandel GmbH

1140 Wien, Linzerstraße 459

Mag. Johannes Sommerer

Steuerberater 2011 Sierndorf, Am Kirchensteig 22

Bankverbindung: Raiffeisenbank Stockerau IBAN: AT07 3284 2000 0750 7718| BIC: RLNWATWWSTO UID-Nummer: AT U65634218 | WT-Code: 229280

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Kohlschein Baumaschinenhandel GmbH

Kohlschein Baumaschinenhandel GmbH

Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.1. Allgemeine Grundsätze

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 189 ff des Unternehmensgesetzbuchs (UGB) unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, sowie unter Beachtung der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zu vermitteln, aufgestellt.

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde der Grundsatz der Vollständigkeit entsprechend der gesetzlichen Regelungen eingehalten.

Bei der Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung beachtet und eine Fortführung des Unternehmens unterstellt. Die Bewertung erfolgte in Übereinstimmung mit dem Konzept der Unternehmensfortführung.

Es ergeben sich keine Anderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Dem Vorsichtsprinzip wurde dadurch Rechnung getragen, dass nur die am Abschlussstichtag verwirklichten Gewinne ausgewiesen wurden. Alle erkennbaren Risiken und drohenden Verluste wurden - soweit gesetzlich geboten - berücksichtigt.

1.2. Anlagevermögen

Immaterielles Anlagevermögen

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten bewertet, die um die planmäßigen Abschreibungen vermindert sind.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden linear vorgenommen.

Folgende Nutzungsdauern wurden den planmäßigen Abschreibungen zugrundegelegt:

Sachanlagen

Das abnutzbare Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet, die um die planmäßigen Abschreibungen vermindert werden. Die geringwertigen Vermögensgegenstände bis zu einem Wert von EUR 1.000,00 wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden linear der voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend vorgenommen.

Folgende Nutzungsdauern wurden den planmäßigen Abschreibungen zugrundegelegt:

Vom Wahlrecht der degressiven Abschreibung in Höhe von 30 % wurde Gebrauch gemacht.

1.3. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Fremdwährungsforderungen wurden mit ihrem Entstehungskurs oder mit dem niedrigeren Devisenbriefkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

Im Falle erkennbarer Einzelrisiken wurde der niedrigere beizulegende Wert angesetzt.

1.4. Rückstellungen

Rückstellungen für Anwartschaften auf Abfertigungen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellung für ähnliche Verpflichtungen betrifft die Jubiläumsgeldrückstellung und wurde nach anerkannten finanzmathematischen Grundsätzen auf Basis eines Rechnungszinssatzes von 2,08 % (Vorjahr: 1,86 %), einer durchschnittlichen Bezugserhöhung von 2,00 % (Vorjahr: 2,00 % und des gesetzlichen Pensionsantrittsalters ermittelt. Ein Fluktuationsabschlag in Höhe von 0,00 % (Vorjahr: 0,00 %) wurde berücksichtigt.

Pensionsrückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen wurde nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen nach dem Teilwertverfahren auf Basis eines Rechnungszinssatzes von 2,08 % (Vorjahr: 1,86 %), des gesetzlichen Pensionsantrittsalters und unter Zugrundelegung der Berechnungstafeln AVO berechnet. 2018-P

Die Pensionszusage ist durch einen auf das Leben der Arbeitnehmer abgestellten Versicherungsvertrag (Penionsrückdeckungsversicherung) kongruent rückgedeckt. Die Ansprüche aus der Rückdeckungsversicherung sind an die Berechtigten verpfändet. Der Wert der Versicherung zum 30.06.2025 beträgt EUR 159.815,68 (Vorjahr: EUR 111.967,48).

Die steuerlich zulässige Rückstellung beträgt EUR 67.628,55 (Vorjahr: EUR 45.947,85).

Die Rückstellungen für Pensionen gliedern sich wie folgt:

Sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen wurden unter Beachtung des Vorsichtsprinzips alle im Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und der Höhe oder dem Grunde nach ungewissen Verbindlichkeiten mit den Beträgen berücksichtigt, die nach bestmöglicher Schätzung zur Erfüllung der Verpflichtung aufgewendet werden müssen. Sämtliche Rückstellungen haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

1.5. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

1.6. Währungsumrechnung

Fremdwährungsforderungen wurden mit dem Anschaffungskurs oder dem niedrigeren Devisenbriefkurs zum Bilanzstichtag bewertet.Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden mit dem Anschaffungskurs oder dem höheren Devisenbriefkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

Im Falle der Deckung durch Termingeschäfte Terminkurses durchgeführt.

wurde die Bewertung unter Berücksichtigung des

1.7. Anderungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden auch bei der Erstellung des vorliegenden Jahresabschlusses beibehalten.

Aufgrund der Corona-Pandemie oder des Kriegs in der Ukraine wurden die bisher angewandte Bilanzierungund Bewertungsmethoden nicht geändert.

Aufgrund der Corona-Pandemie oder des Kriegs in der Ukraine wurden keine Bilanzposten umgewertet.

Erläuterungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

1.8. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Aufgliederung der Jahresabschreibung nach einzelnen Posten sind in folgendem Anlagenspiegel dargestellt:

Nach dem Abschlussstichtag zahlungswirksame Erträge:

In den sonstigen Forderungen sind folgende wesentliche Erträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag zahlungswirksam werden:

Kredite

wurden zu

An die Gesellschaft nahestehende Personen wurden Kredite gewährt. Diese fremdüblichen Konditionen gewährt und haben zum 30.06.2025 einen aushaftenden Saldo von EUR 0,00.

Steuerberater

Latente Steuerschulden und Steueransprüche

Latente Steuerschulden und Steueransprüche werden auf Basis der erwarteten Steuersätze ermittelt, die im Zeitpunkt der Erfüllung der Steuerbelastung oder -entlastung voraussichtlich Geltung haben werden. Es Wurde daher ein Steuersatz von 23% angewandt. Zwischen den unternehmensrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen bestehen folgende Unterschiedsbeträge bzw. Steuerlatenzen.

Die Summe der Verbindlichkeiten, für die dingliche Sicherheiten bestellt wurden, beträgt EUR 700.000,00 (Vorjahr: EUR 700.000,00). Die Art der dinglichen Sicherung besteht in Pfandrechten.

Nach dem Abschlussstichtag zahlungswirksame Aufwendungen:

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind folgende wesentliche Aufwendungen enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag zahlungswirksam werden:

Haftungsverhältnisse und sonstige wesentliche finanzielle Verpflichtungen

Pfandrecht über 200.000 EUR zu Geschäftskonto 109

Verpflichtungen aus der Nutzung von in der Bilanz nicht ausgewiesenen Sachanlagen

Zusammensetzung:

1.9. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Zusammensetzung der Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen:

1.10. Aufwendungen für den Abschlussprüfer

Die auf das Geschäftsjahr entfallenden Aufwendungen für den Abschlussprüfer betragen EUR 10.340,10 (Vorjahr: EUR 6.891,90) und betreffen ausschließlich Prüfungsleistungen.

2. Sonstige Angaben

2.1. Organe und Arbeitnehmer der Gesellschaft

Im Geschäftsjahr waren folgende Personen als Geschäftsführer tätig:

Jonke Michael

Mag. Jonke Stefan

Eine Aufschlüsselung gemäß § 239 Abs 1 Z 3 und 4 UGB unterbleibt, da sie weniger als drei Personen betrifft.

Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung beliefen sich auf EUR 110.400,00 (Vorjahr: 100.800,00). An ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung wurden EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00) ausbezahlt.

Den Mitgliedern der Geschäftsführung gewährte Vorschüsse und Kredite:

Monatliche Rückzahlung: 500 EUR)

2.2. Ergebnisverwendung

Vorschlag zur Verwendung des Ergebnisses: Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn 2024/2025 auf neue Rechnung vorzutragen.

en am, 16/03.2026, Unte

Darstellung des Unternehmens

Das Unternehmen wurde am 12.1.2011 in der heutigen Rechtsform gegründet. Standort ist seitdem 1140 Wien. Die Führung erfolgt durch die alleinvertretungsberechtigten Gesellschafter und Geschäftsführer Michael Jonke und Mag. Stefan Jonke.

Das Unternehmen ist in den Geschäftsbereichen Handel, Vermietung, Service und Reparatur von Hydraulikbaggern, diversen hydr. Anbaugeräten für Hydraulikbagger tätig. In diesem Bereich ist das Unternehmen österreichweit (ohne Vorarlberg, Tirol, Salzburg) tätig.

Unser strategisches Ziel, der Aufbau eines flächendeckenden Vertriebs von Kobelco Raupenbaggern in unserem Verkaufsgebiet, haben wir zu großen Teilen erreicht. 2017 wurde daher der Produktbereich um raupenmobile Sieb- und Brechanlagen österreichweit erweitert.

Darstellung des Geschäftsverlaufs und Lage der Gesellschaft

Es ist weiterhin eine steigende Marktakzeptanz der Firma Kohlschein und des Kobelco Kettenbaggers sowie der raupenmobilen Sieb- und Brechanlagen zu beobachten.

Die Bilanzsumme hat sich im Wirtschaftsfjahr 2024/2025 um EUR -35.076,84 (-0,31%) auf EUR 11.444.284,12 vermindert. Im Wesentlichen ist dies durch die Veränderung der Vorräte um EUR -331.493,67 sowie der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um EUR 166.923,33 begründet.

Das Eigenkapital hat sich durch das Jahresergebnis auf EUR 3.692.549,77 verändert. Die Eigenkapitalquote im Wirtschaftsjahr 2024/2025 beträgt 32,27% (2023/2024: 28,99%).

Finanzlage

- Kapitalflussrechnung

Die finanziellen Anforderungen sind durch die für den Handel mit Baumaschinen erforderlichen hohen Vorräte und Forderungen geprägt.

Ertragslage

Das Jahresergebnis beläuft sich auf 364.404,25 EUR und hat sich somit um EUR -309.908,64 verändert.

Personalaufwand

Detaillierte Darstellung der Umsatzerlöse

Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)

Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern entspricht dem um den Zinsaufwand korrigierten Ergebnis vor Steuern (Summe aus Z 7 und Z 10).

Berechnung des Ergebnis vor Steuern (Summe aus Z 7 und Z 10):

Personalaufwand

Berechnung der Zinsen und ähnlichen Aufwendungen:

Umsatzrentabilität

Die Umsatzrentabilität entspricht dem Verhältnis aus Ergebnis vor Zinsen und Steuern und den

Umsatzerlösen.

Eigenkapitalrentabilität

Die Eigenkapitalrentabilität ergibt sich aus dem Verhältnis des Ergebnis vor Steuern (Summe aus Z 7 und Z

Gesamtkapitalrentabilität

Die Gesamtkapitalrentabilität ergibt sich aus dem Verhältnis des Ergebnisses vor Zinsen und Steuern zum

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Abgesehen von der weiteren unsicheren Entwicklung der allgemeinen Wirtschaftslage sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres bekannt, die Einfluss auf den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2025/2026 haben. Der Krieg in der Ukraine hat keine direkte Auswirkung auf erwarteten Geschäftsverlauf

Voraussichtliche Entwicklung und Risiken der Gesellschaft

Für das Jahr 2025/2026 ist aus heutiger Sicht mit einem gleichbleibenden Marktumfeld in der Baubranche zu rechnen. Die Entwicklung des Neumaschinenverkauf ist im Wirtschaftsjahr 2025/2026 durchschnittlich. Die Kohlschein Baumaschinen GmbH erwartet eine Geschäftsentwicklung im Gleichklang mit diesen Prognosen. Durch Optimierung von Betriebsabläufen gehen wir davon aus, dass sich die Rendite weiter verbessern wird. Es sind keine wesentlichen Investitionen geplant.

Der Krieg in der Ukraine hat keine direkte Auswirkung auf erwarteten Geschäftsverlauf

Aus heutiger Sicht sind keine unüblichen Risiken, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten, zu erkennen.

Forschung und Entwicklung

Es wird keine Forschung und Entwicklung betrieben.

Bestehende Zweigniederlassungen

Es bestehen keine Zweigniederlassung.

am, 16.03. 2026, Unterschriften der Geséhaftsführer

Bestätigungsvermerk

Bericht zum Jahresabschluss

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der

Kohlschein Baumaschinenhandel GMBH, Wien,

bestehend aus der Bilanz zum 30. Juni 2025, der Gewinn- und Verlustrechnung für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr und dem Anhang, geprüft.

Nach unserer Beurteilung entspricht der beigefügte Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 30. Juni 2025 sowie der Ertragslage der Gesellschaft für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in Ubereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind im Abschnitt „Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlussesn unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften, und wir haben unsere sonstigen beruflichen Pflichten in Ubereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns bis zum Datum des Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen.

Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses und dafür,

dass dieser in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit - sofern einschlägig - anzugeben, sowie dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden, es sei denn, die gesetzlichen Vertreter beabsichtigen, entweder die Gesellschaft zu liquidieren oder die Unternehmenstätigkeit einzustellen, oder haben keine realistische Alternative dazu.

Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Ubereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen.

Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben wir während der gesamten Abschlussprüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus gilt:

• Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Abschluss, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. • Wir gewinnen ein Verständnis von den für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit der internen Kontrollen der Gesellschaft abzugeben. • Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben. • Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch die gesetzlichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, in unserem Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch die Abkehr der Gesellschaft von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben. • Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird.

Bericht zum Lagebericht

Der Lagebericht ist aufgrund der österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu prüfen, ob er mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob er nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wurde.

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.

Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Lageberichts durchgeführt.

Urteil

Nach unserer Beurteilung ist der Lagebericht nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt worden und steht in Einklang mit dem Jahresabschluss.

Erklärung

Angesichts der bei der Prüfung des Jahresabschlusses gewonnenen Erkenntnisse und des gewonnenen Verständnisses über die Gesellschaft und ihr Umfeld wurden wesentliche fehlerhafte Angaben im Lagebericht nicht festgestellt.

Wien, 16.03.2026

Dr. Allichhammer & Co

Wirtschaftstreuhandgesellschaft m.b.H.

Wolfgang Allichhammer, 23.03.2026 12:17 Abschlussprüfer qualifiziert elektronisch signiert

Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der von uns bestätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungsvermerk bezieht sich ausschließlich auf den deutschsprachigen und vollständigen Jahresabschluss samt Lagebericht. Für abweichende Fassungen sind die Vorschriften des § 281 Abs 2 UGB zu beachten.