Lagebericht 2025

1. Wirtschaftsbericht

1.1 Allgemeines

Die Gesellschaft wurde 1999 mit der Zielsetzung ein operatives Kompetenzcenter für Accounting- und Personalagenden für die Erste Bank Gruppe anzubieten, gegründet.

Die Gesellschaft erbringt im Wesentlichen Leistungen im Bereich des Rechnungswesens (Personalverwaltung, -abrechnung, -gestellung, Reisemanagement und Buchhaltung/ Bilanzierung) und Meldewesens für die Konzerngesellschaften der Erste Group Bank AG. Gesellschaften außerhalb des Erste Group Bank Konzerns werden nicht serviciert.

1.2 Finanzielle Entwicklung

Der Umsatz im Geschäftsjahr 2025 verringerte sich im Vergleich zum Vorjahr auf einen Wert von EUR 27,4 MIO (VJ: 32,1 MIO). Die Verringerung resultiert im Wesentlichen aus der Splittung der Gesellschaft.

Zur Entwicklung der einzelnen Geschäftsbereiche:

Segment People Service (Personalverrechnung, Personaladministration,

Trainingsorganisation, Timemanagement, Reisemanagement u. –abrechnung,

Personalgestellung)

Im Jahr 2025 wurde im Ressort People ein Umsatz von EUR 8,8 MIO erzielt. Rund EUR 3,1 MIO betreffen den Bereich, bei dem die Erste Group Services nur eine Verrechnungsfunktion für die Erste Bank und Erste Group Bank wahrnimmt. Für die direkt in der Erste Group Services erbrachten HR Leistungen konnte ein Umsatz iHv EUR 5,7 MIO erzielt werden.

Segment Accounting (einschließlich Personalgestellung)

Der Geschäftsbereich Accounting erzielte einen Umsatz in Höhe von EUR 14,4 MIO.

Den Kundenanforderungen entsprechend wurde im Jahr 2025 auch unser Leistungsangebot weiter ausgebaut bzw. wurden Vorbereitungen für einen weiteren Ausbau getroffen, insbesondere im Bereich Digital Services.

Segment Meldewesen (einschließlich Personalgestellung)

Im Geschäftsbereich Meldewesen konnte im Jahr 2025 ein Umsatz von EUR 4,1 MIO erzielt werden.

1.3 Finanzielle Leistungsindikatoren

1.3.1 Ertragslage

Klassische Kennzahlen wie Umsatzrentabilität sind aufgrund der Konzernstruktur nur eingeschränkt aussagekräftig. Die Umsatzrentabilität ist gegenüber dem Vorjahr um 2,67 Basispunkte gestiegen.

1.3.2 Finanzlage

1.4 Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

1.4.1 Konzern/Umfeld

Die Erste Group Services GmbH ist als Service-Unternehmen für Leistungen im Bereich des Personal- und Rechnungswesen erfolgreich in der Erste Bank-Gruppe positioniert.

Die Gesellschaft gehört dem Vollkonsolidierungskreis der Erste Group Bank AG, Wien an.

Mit Stichtag Jänner 2025 wurde eine neue Konzerngesellschaft – Erste Sparkassen Services GmbH (ESS) - für die Servicierung der Haftungsverbundsparkassen gegründet. An der ESS ist die Erste Group Services GmbH mit 25% beteiligt. In die neu gegründete Gesellschaft wurden sämtliche Verträge in diesem Zusammenhang verlagert.

1.4.2 Personal

Die aktuelle Aufbauorganisation stellt sich wie folgt dar:

Personalstand:

Die Verringerung der Personalstandes ist auf die Splittung der Gesellschaft und die damit verbundene Ubertragung von 79 Mitarbeiterlnnen an die Erste Sparkassen Services GmbH zurückzuführen.

2. Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag zum 31. Dezember 2025 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Gesellschaft eingetreten, welche zu einer anderen Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage geführt hätten.

3. Prognosebericht: Voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens

Auf Basis der gegenwärtigen Auftragslage und des operativen Geschäftsverlaufes wird für das Geschäftsjahr 2026 ein positives Ergebnis von ca. EUR 0,3 MIO erwartet.

Strategische Schwerpunkte im Zeitraum 2026 bis 2029 sind folglich:

Effizienz und IT-Kosten: nachhaltige Senkung der Kosten durch Steigerung der Effizienz der Prozesse im Bereich des Rechnungswesens.

Wegbereiter für Innovation: Erkennen und Umsetzen neuer Technologien, im Speziellen im Bereich der Automation iZm. Künstlicher Intelligenz und sonstigen Automatisierungstechnoligien für den Bereich des Personal- u. Rechnungswesens.

4. Risikobericht

4.1 Allgemeiner Risikobericht

Erste Group Services GmbH ist als Konzernbetrieb in der Erste Bank Gruppe keinen echten Risiken - insbesondere Marktrisiken - ausgesetzt. Der Kundenstamm besteht fast ausschließlich aus Unternehmen der Erste Bank Gruppe bzw. des Sparkassensektors. Die Absicherung des Kundengeschäftes erfolgt einerseits durch jährliche Planung und Verhandlung der Kosten mit dem jeweiligen Kundenunternehmen im Vorhinein bzw. auf rechtlicher Basis durch mehrjährig abgefasste Verträge (SLA´s).

Das theoretische Risiko der Gesellschaft bestünde in einer eventuellen Nicht-Entrichtung der verrechneten Kosten durch die Konzerngesellschaften bzw. durch die Muttergesellschaft.

4.2 Risikoberichterstattung

Es bestehen keine relevanten Risiken. Sollte es innerhalb der Erste Bank Gruppe zum Ausfall einer oder mehrerer Gesellschaften kommen, so greifen die gruppeninternen Sicherungsmechanismen.

Es bestehen keine Kredite in Fremdwährungen und somit auch kein Währungsrisiko.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine derivativen Finanzinstrumente eingesetzt.

Potenzielle Risiken im Hinblick auf Verfügbarkeit, Zuverlässigkeit und Effizienz der IT Systeme werden im Konzernverbund sichergestellt.

4.3 Berichterstattung über wesentliche Merkmale des Internen Kontrollsystems

Vom Abschlussprüfer (SPV Wirtschaftsprüfungsges.m.b.H) wurde im Geschäftsjahr eine ISAE 3402 Type 2 Prüfung durchgeführt, bei dem die Wirksamkeit und Effektivität des IKS in einem definierten Beobachtungszeitraum einer Detailprüfung unterzogen wurde und das Ergebnis in einem ISAE 3402 Report im 1. Quartal 2025 publiziert wurde.

5. Forschung und Entwicklung

Abgesehen von laufenden Anpassungen in den derzeitigen Arbeitssystemen, welche in regelmäßigen Release Tranchen durchgeführt werden, wurden neue Investitionen im Bereich der Digitalisierung getätigt.

6. Zweigstellenbericht

Die Gesellschaft verfügt über keine Zweigstellen.

Wien, am 07.08.2026

Petra MICHLITS Geschäftsführung

Angelo ZOCCOLA Geschäftsführung

Markus ÇEVELA

Geschätsführung