Inhaltsverzeichnis
1. Lagebericht
1.1. Geschäftsverlauf
Die Rohrbacher Schlosswarenfabrik entwickelt und produziert Schlösser und Beschläge samt elektronischen Schließanlagen für den gehobenen Markt.
Im Wirtschaftsjahr 2022 wurde der Betrieb der Firma Lehar GmbH erworben. Die Produktion der Spiritousen, Elexiere, Ole und Badezusätze wurde im Laufe des Jahres 2023 auf den Firmenstandort verlegt und seit dem Jahr 2024 wird ganzjährig auf dem Firmenstandort produziert.
In der Spärte der Schlösser, Beschläge und Schließanlagen wird versucht, unterschiedliche Preis- und Qualitätsschienen zu entwickeln, um gegenüber den ausländischen Mitbewerbern konkurrenzfähig zu bleiben und die Produktpalette zu erweitern.
Umweltbelange
Bei den Planungen und Ausführungen ist es ein wichtiges Ziel, die Umwelt so gering wie möglich zu belasten.
Die Abfälle werden genau getrennt und wenn möglich zur Wiederverwertung gebracht.
Controlling, Risikobereich
Das interne Controlling ist ein wesentlicher Bestandteil. Laufende Nachkalkulationen und Kontrollen werden durchgeführt, um Risiken zu minimieren und einzugrenzen. Zur Verminderung des Risikos von Forderungsausfällen verfügt das Unternehmen über ein adäquates Mahnwesen und es bestehen Versicherungen im erforderlichen Ausmaß.
| Vermögenslage | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | +/- | ||
| TEUR | TEUR | TEUR | % | |
| kurzfristiges Umlaufvermögen | ||||
| Vorräte | 6.024 | 5.536 | 487 | 8,8 |
| Lieferforderungen | 471 | 374 | 97 | 26,1 |
| sonstige Forderungen | 1.284 | 994 | 290 | 29,1 |
| flüssige Mittel | 18 | 19 | -2 | -7,8 |
| Rechnungsabgrenzungsposten | 3 | 2 | 2 | 95,2 |
| Aktive latente Steuern | 107 | 112 | -5 | -4,6 |
| 7.906 | 7.037 | 869 | 12,4 | |
| kurzfristiges Fremdkapital | ||||
| kurzfristige Rückstellungen | 405 | 320 | 86 | 26,7 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 1.219 | 1.236 | -17 | -1,3 |
| Lieferverbindlichkeiten | 768 | 1.317 | -549 | -41,7 |
| sonstige Verbindlichkeiten | 3.723 | 2.816 | 907 | 32,2 |
| 6.116 | 5.688 | 428 | 7,5 | |
| Working Capital (Netto-Umlaufvermögen) | 1.790 | 1.348 | 442 | 32.8 |
| Anlagevermögen | ||||
|---|---|---|---|---|
| Immaterielles Vermögen | 217 | 234 | -17 | -7,4 |
| Sachanlagen | 4.770 | 4.800 | -29 | -0,6 |
| Finanzanlagen | 0 | 0 | 0 | 0,0 |
| 4.987 | 5.034 | -47 | -0,9 | |
| langfristiges Fremdkapital | ||||
| langfristige Rückstellungen | 7 | 49 | -43 | -86,6 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 4.597 | 3.806 | 791 | 20,8 |
| sonstige Verbindlichkeiten | 0 | 448 | -448 | -100,0 |
| 4.604 | 4.303 | 301 | 7,0 | |
| Reinvermögen (Eigenkapital) | 2.174 | 2.080 | 94 | 4,5 |
| Stammkapital | 36 | 36 | 0 | 0,0 |
| Kapitalrücklagen | 150 | 150 | 0 | 0,0 |
| Bilanzgewinn | 968 | 859 | 108 | 12,6 |
| Gesellschafterdarlehen (nachrangig) | 850 | 850 | 0 | 0,0 |
| Investitionszuschüsse | 170 | 184 | -14 | -7,8 |
| Summe Eigenkapital | 2.174 | 2.080 | 94 | 4.5 |
| Summe Fremdkapital | 10.720 | 9.991 | 728 | 7,3 |
| Bilanzsumme | 12.893 | 12.071 | 822 | 6,8 |
- Kapitalflussrechnung
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| TEUR | TEUR | |
| Ergebnis vor Steuern | 114 | -9 |
| Überleitung auf den Netto-Geldfluss aus dem Ergebnis vor Steuern | ||
| Verlust/Gewinn aus dem Abgang von Vermögensgegenständen des | ||
| Investitionsbereichs | 0 | -6 |
| Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens | ||
| sowie auf Wertpapiere des Umlaufvermögens | 333 | 298 |
| Erträge aus der Auflösung von Bewertungsreserven aus | ||
| Investitionszuschüssen | -14 | -14 |
| Geldfluss aus dem Ergebnis | 433 | 268 |
| Zunahme der Vorräte, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie | ||
| anderer Aktiva | -876 | -266 |
| Zunahme der Rückstellungen, ausgenommen für Steuern vom Einkommen | 43 | 52 |
| Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie | ||
| anderer Passiva | 23 | 34 |
| -491 | 97 | |
| Netto-Geldfluss aus dem Ergebnis vor Steuern | -377 | 88 |
| Zahlungen für Steuern | ||
|---|---|---|
| Steuern vom Einkommen | -6 | 16 |
| sonstige Forderungen aus Steuern | 0 | 0 |
| aktive latente Steuern | 5 | -18 |
| 0 | -2 | |
| Netto-Geldfluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit | -378 | 86 |
| Netto-Geldfluss aus der Investitionstätigkeit | ||
| Einzahlungen aus Anlagenabgang (ohne Finanzanlagen) | 1 | 6 |
| Anlagenzugänge It. Anlagenspiegel (ohne Finanzanlagen) | -287 | -2.692 |
| Investitionszuschüsse | 0 | 10 |
| -286 | -2.676 | |
| Netto-Geldfluss aus der Finanzierungstätigkeit | ||
| Veränderung der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern | -112 | -111 |
| Einzahlungen/Auszahlungen für die Aufnahme/Tilgung von sonstigen | ||
| Finanzkrediten | 775 | 2.682 |
| 662 | 2.571 | |
| zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes | -2 | -18 |
| Finanzmittelbestand am Beginn der Periode | 19 | 38 |
| Finanzmittelbestand am Ende der Periode | 18 | 19 |
Ertragslage
| 2024 | 2023 | +/- | ||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | TEUR | TEUR | % | |
| Umsatzerlöse | 9.478 | 8.607 | 872 | 10,1 |
| Bestandsveränderungen | 14 | -6 | 21 | k. A. |
| andere aktivierte Eigenleistungen | 109 | 483 | -374 | -77,5 |
| Betriebsleistung | 9.601 | 9.083 | 518 | 5,7 |
| Aufwendungen für Material und sonstige bezogene | ||||
| Leistungen | ||||
| Materialaufwand | 2.201 | 2.826 | -625 | -22,1 |
| Aufwendungen für bezogene Leistungen | 331 | 371 | -39 | -10,6 |
| Skontoerträge, Boni, Rabatte | -13 | -18 | 5 | -26,8 |
| 2.519 | 3.178 | -659 | -20,7 | |
| Rohertrag I | 7.082 | 5.905 | 1.177 | 19,9 |
| Personalaufwand | ||||
| Löhne | 2.254 | 2.245 | 9 | 0.4 |
| Gehälter | 981 | 910 | 71 | 7,8 |
| soziale Aufwendungen | 951 | 880 | 71 | 8,0 |
| davon Leistungen an betriebliche Vorsorgekassen davon Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene | 49 | 47 | 2 | 4.4 |
|---|---|---|---|---|
| Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und | ||||
| Pflichtbeiträge | 895 | 823 | 72 | 8,7 |
| 4.186 | 4.035 | 151 | 3,7 | |
| Rohertrag II | 2.896 | 1.869 | 1.026 | 54,9 |
| sonstige betriebliche Erträge | 180 | 146 | 34 | 23,4 |
| sonstige betriebliche Aufwendungen | 2.227 | 1.371 | 855 | 62,4 |
| Finanzerträge | ||||
| sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 40 | 7 | 33 | 468,5 |
| Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen | ||||
| (EBITDA) | 889 | 651 | 238 | 36,7 |
| Abschreibungen | 333 | 298 | 35 | 11,8 |
| Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) | 556 | 353 | 203 | 57,6 |
| Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 442 | 362 | 80 | 22,1 |
| Ergebnis vor Steuern (EBT) | 114 | -9 | 123 | k. A. |
| Steuern vom Einkommen | 6 | -16 | 22 | k. A. |
| Jahresüberschuss | 108 | 7 | 101 >999,9 | |
Detaillierte Darstellung der Umsatzerlöse
| 2024 | 2023 | Veränderung | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TEUR | % | TEUR | 6 | TEUR | % | |
| Umsatzerlöse | ||||||
| Erlöse Inland | ||||||
| 40000 Erlöse 20% | 6.717 | 70,0 | 6.624 | 72,9 | 94 | 1,4 |
| 40300 Erlöse Schlüsseldienst Lampl | 28 | 0.3 | 32 | 0.4 | -3 | -10,0 |
| 40410 Erlöse Abfüllanlage 10% | 146 | 1,5 | 137 | 1,5 | 9 | 6.8 |
| 40420 Erlöse Abfüllanlage 20% | 2.480 | 25.8 | 1.587 | 17,5 | 893 | 56,2 |
| 42000 Erlöse aus Abfallverkäufen | 10 | 0,1 | 12 | 0,1 | -2 | -18,8 |
| 42070 Erlöse Kraftwerk | 7 | 0,1 | 0 | 0.0 | 7 | k. A. |
| 42300 Erlöse Bauleistungen | 0 | 0,0 | 11 | 0,1 | -11 | -100,0 |
| 9.388 | 97,8 | 8.402 | 92,5 | 986 | 11,7 | |
| Erlöse EU | ||||||
| 40200 Umsatz EU | 274 | 2,9 | 340 | 3.7 | -65 | -19,3 |
| 40425 Erlöse Abfüllanlage EU | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0 | k. A. |
| 274 | 2,9 | 340 | 3,7 | -65 | -19,2 | |
| Erlöse sonstiges Ausland | ||||||
| 40100 Umsatz Drittland | 43 | 0,5 | 44 | 0,5 | -1 | -1.7 |
| 40430 Erlöse Abfüllanlage Drittland | 6 | 0,1 | 12 | 0,1 | -6 | -48,9 |
| 50 | 0.5 | 56 | 0.6 | -7 | -12,1 |
Miet- und Pachterlöse
| 48120 BK Erlöse Werkswohnungen | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10% | 5 | 0.1 | 5 0.1 | 0 | -4,6 | |||
| 48220 BK Erlöse Werkswohnungen | ||||||||
| 20% | 0 | 0.0 | 2. 0.0 | -2 | -87,4 | |||
| 48510 Mieterträge von | ||||||||
| Werkswohnungen | 32 | 0,3 | 33 0,4 | -1 | -2,3 | |||
| 37 | 0.4 | 40 | 0.4 | -3 | -7,5 | |||
| Skonti und andere Erlösminderungen | ||||||||
| 43000 Kassaskonto an Kunden | ||||||||
| Inland 10% | -2 | -0,0 | -2 -0,0 | 0 | 11,9 | |||
| 44000 Kassaskonto an Kunden | ||||||||
| Inland | -189 | -2,0 | -174 | -1,9 | -15 | 8.6 | ||
| 44050 Kassaskonto an Kunden | ||||||||
| Binnenmarkt | 0 | -0,0 | -1 -0,0 | 0 | -25.6 | |||
| 44055 Kassaskonto an Kunden | ||||||||
| Drittland | 0 | 0,0 | 0 0.0 | 0 | -65,3 | |||
| 44060 Kassaskonto an Kunden BL | 0 | 0,0 | 0 0,0 | 0 | 720,3 | |||
| 44100 Nachträgl.Nachlässe | ||||||||
| u.Abzüge 20% | -79 | -0,8 | -54 | -0,6 | -25 | 46,5 | ||
| 44111 Nachträgl.Nachlässe | ||||||||
| u.Abzüge 10% | 0 | 0,0 | -1. -0,0 | 1 | -100,0 | |||
| -271 | -2,8 | -232 | -2,6 | -40 | 17,1 | |||
| 9.478 | 98,7 | 8.607 | 94,8 | 872 | 10,1 |
Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)
Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern entspricht dem um den Zinsaufwand korrigierten Ergebnis vor Steuern (Summe aus Z 9 und Z 12).
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Ergebnis vor Steuern (Summe aus Z 9 und Z 12) | 113.983,21 | -9.281,94 |
| + Zinsen und ähnliche Aufwendungen gem. § 231 Abs 2 Z 15 bzw. | ||
| Abs 3 Z 14 UGB | 442.353,34 | 362.385,33 |
| = Ergebnis vor Zinsen und Steuern | 556.336,55 | 353.103,39 |
Berechnung des Ergebnis vor Steuern (Summe aus Z 9 und Z 12):
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Umsatzerlöse | 9.478.234,35 | 8.606.622,20 |
| Veränderung des Bestands an unfertigen Erzeugnissen sowie an | ||
| noch nicht abrechenbaren Leistungen | 14.274,24 | -6.453,92 |
| andere aktivierte Eigenleistungen | 108.600,00 | 482.768,28 |
| sonstige betriebliche Erträge | ||
| Erträge aus dem Abgang vom Anlagevermögen mit Ausnahme der | ||
| Finanzanlagen | 0,00 | 5.999,99 |
| Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen | 0,00 | 3.117,00 |
|---|---|---|
| übrige | 180.247,35 | 136.982,04 |
| 180.247,35 | 146.099,03 | |
| Aufwendungen für Material und sonstige bezogene | ||
| Herstellungsleistungen | ||
| Materialaufwand | 2.187.756,96 | 2.807.602,61 |
| Aufwendungen für bezogene Leistungen | 331.429,41 | 370.831,52 |
| 2.519.186,37 | 3.178.434,13 | |
| Personalaufwand | ||
| Löhne | 2.253.721,71 | 2.245.492,73 |
| davon COVID-19 Kurzarbeitsbeihilfe | 0,00 | 766,48 |
| Gehälter | 981.361,55 | 909.435,05 |
| soziale Aufwendungen | 951.248,06 | 880.442,51 |
| Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen | 49.205,34 | 47.126,60 |
| Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie | ||
| vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge | 894.867,72 | 823.115,91 |
| 4.186.331,32 | 4.035.370,29 | |
| Abschreibungen | ||
| auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen | 332.969,69 | 297.710,24 |
| sonstige betriebliche Aufwendungen | ||
| Steuern, soweit sie nicht unter Steuern vom Einkommen fallen | 1.490.596,86 | 578.157,95 |
| übrige | 736.074,35 | 793.320,39 |
| 2.226.671,21 | 1.371.478,34 | |
| Zwischensumme aus Z 1 bis 8 (Betriebsergebnis) | 516.197,35 | 346.042,59 |
| sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 40.139,20 | 7.060,80 |
| Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 442.353,34 | 362.385,33 |
| Zwischensumme aus Z 10 bis 11 (Finanzergebnis) | -402.214,14 | -355.324,53 |
| Ergebnis vor Steuern (Summe aus Z 9 und Z 12) | 113.983,21 | -9.281,94 |
Berechnung der Zinsen und ähnlichen Aufwendungen:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Zinsaufwand | 406.393,22 | 280.135,36 |
| Geldbeschaffungskosten/Garantien | 32.526,50 | 67.157,00 |
| Kapitalaufwand echter stiller Gesellsch. | 3.433,62 | 15.092,97 |
| 442.353,34 | 362.385,33 |
Umsatzrentabilität
Die Umsatzrentabilität entspricht dem Verhältnis aus Ergebnis vor Steuern und den Umsatzerlösen.
| Berechnung: | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Ergebnis vor Steuern (EBT) x 100 | ||
| Umsatzerlöse | 1,2 % | -0,1 % |
Eigenka pitalrentabilität
Die Eigenkapitalrentabilität ergibt sich aus dem Verhältnis des Ergebnis vor Steuern (Summe aus Z 9 und Z 12) zum Eigenkapital.
| Berechnung: | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Ergebnis vor Steuern (Summe aus Z 9 und | |||
| Z 12) x 100_ | 5,5 % | -0,5 | % |
| Eigenkapital zum 01.01.2024 | |||
| (inkl. nachrang.Ges.darl.) | |||
Gesamtkapitalrentabilität
Die Gesamtkapitalrentabilität ergibt sich aus dem Verhältnis des Ergebnisses vor Zinsen und Steuern zum Gesamtkapital.
| Berechnung: | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Ergebnis vor Zinsen und Steuern x 100 | ||
| Gesamtkapital zum 01.01.2024 | 4,6 % | 3,8 % |
Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft
Durch die Ubernahme des Betriebes der Firma Lehar GmbH im Jahr 2022 wurde ein weiteres Standbein geschaffen. Der Betrieb wurde bis Ende 2023 auf das Firmengelände der Rohrbacher Schlosswarenfabrik übersiedelt und ab dem Jahr 2024 wird ganzjährig auf dem Firmengelände produziert. Durch die Zusammenlegung auf einen Standort werden die Fixkosten auf beide Betriebssparten verteilt, das Lagerpersonal kann für beide Sparten eingesetzt werden, sowie auch die eingesetzten Stapler und Betriebseinrichtungen, wodurch für beide Bereiche eine Reduktion der Fixkosten und der variablen Kosten erreicht wird.
Somit soll erreicht werden, dass in Zukunft die Ertragslage des Unternehmens wesentlich gestärkt wird und auch die Abhängigkeit von der Entwicklung der Zyklen in der Bauwirtschaft vermindert werden kann.
Die Produktion der Spiritousensparte wird sukzessive ausgebaut und durch die Kooperation mit Apotheken konnten weitere Marktnischen eröffnet werden.
Die Entwicklungen der Schließanlagen mit Handysteuerung werden weiter laufend adaptiert und durch die Ausweitung des Produktportfolios kann ein erweiterter Kundenstamm erreicht werden.
1.2. Forschung und Entwicklung
Für die Forschung und Entwicklung wurden im vergangenen Geschäftsjahr hauptsächlich im elektronischen Schlossbereich Fortschritte erzielt.Weiters wurde die Entwicklung der Anlagen mit Handyöffnung und der erforderlichen Apps forciert.
1.3. Bestehende Zweigniederlassungen
Es bestehen keine Zweigniederlassungen.